Лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство в связи с заключением с ним досудебного соглашения о сотрудничестве, рассказал, что Фиолетов* предложил ему создать технические компании, которые будут выступать посредниками между организацией и конечными потребителями, и через них искусственно накачивать обороты для того, чтобы не потерять объемы, кредитуемые банками. Фиолетов сказал, что эти компании он может использовать и для оптимизации налогообложения. Созданием этих компаний, подбором людей, на которых они были оформлены, всей бухгалтерской документацией, занималась Фиолетова. Фиолетовы курировали всю бухгалтерскую налоговую отчетность. Фиолетов делал это со стороны налогоплательщика, а Фиолетова со стороны контрагентов. Через этих них завышались входные цены, что позволяло увеличить объем НДС к возмещению.
Обслуживание контрагентов проводилось сотрудниками налогоплательщика, они имели номинальных директоров, учредителей.
Использовались указанные компании для получения налоговых вычетов через увеличение закупочной цены между поставщиком и далее «по цепочке» до конечного потребителя. Регулирование размеров наценок между указанными аффилированными компаниями позволяло «играть» прибылью, входным и выходным НДС, что и делалось.
Контрагенты являлись подконтрольными налогоплательщику организациями и использовались ими для увеличения закупочной цены, для увеличения налоговых вычетов и расходов.
Доходом, полученным от незаконно возмещенного НДС, распоряжался Фиолетов.
Фиолетов получил 8 лет реального лишения свободы, Фиолетова — 5 лет с отсрочкой до достижения ребенком 14 лет.
Апелляционное определение Волгоградского областного суда от 08.12.2021 № 22-4638/21
* имена вымышлены
