😔 Следствие мотивировало арест имущества третьего лица — общества — тем, что в мобильном телефоне обвиняемого были обнаружены сведения о фактическом руководстве не только налогоплательщиком, но и обществом.
🤷♀️ Руководитель общества возмутился – доказательств перевода активов с налогоплательщика на общество после начала мероприятий налогового контроля нет, переписка не подтверждает руководство и перевод денежных средств.
✅ При рассмотрении жалобы апелляционный суд дополнительно обнаружил, что налогоплательщик не уплатил налоги за 2017-2018 годы, предоставляя поэтапно налоговые декларации, содержащие заведомо ложные сведения за период с 25.10.2017 по 29.03.2021 годы, при этом как следует из представленных самим же следователем документов, содержащих сведения из ЕГРЮЛ, общество было зарегистрировано только 15.12.2022. Арест имущества отменил.
🎲 На самом деле для отмены ареста — так себе основание. Сейчас суды арестовывают имущество третьих лиц по поводу и без повода. Бороться с этим чрезвычайно сложно.
📎 Но для мотивации ходатайств можно учесть. Нужно бы понять, когда именно началась налоговая проверка. По проверенному периоду предполагается, что решение о ней вынесено не позднее 31.12.2020, но смущает дата представления деклараций — 29.03.2021.
Апелляционное постановление Московского городского суда от 05.07.2024 № 10-13130/24
