1️⃣ Суд первой инстанции квалифицировал действия двух лиц как организатора и исполнителя по ч. 1 ст. 199 УК РФ и назначил штрафы. 2️⃣ Апелляционный суд отменил приговор, вынес новый: один из обвиняемых признан виновным в организации и руководстве в совершении...
Подробнее »✌️В деле было два экспертных заключения. Одно государственное, с выводами по НДС. Вторую дополнительную экспертизу провела некоммерческая организация по налогу на прибыль. ↩️ Районный суд вернул дело прокурору, посчитав, что при назначении дополнительной...
Подробнее »👀 Рассмотрев дело в особом порядке, когда обвиняемый согласился со всеми фактами и квалификаций, суд, по мнению защиты, назначил чрезмерно строгое наказание. 😔 Кассационный суд установил, что при допросе в качестве свидетеля осужденным даны показания об...
Подробнее »👍 Защита утверждала, что внутри трех лет с момента дат уплаты ряда налогов сроки давности уже истекли, в связи с чем приговор нужно было изменить. Например, налоговым периодом для НДС является квартал. 🅿️ С таким выводом нужно согласиться, однако изначально...
Подробнее »👍 Суд первой инстанции оправдал обвиняемого по ст. 199.2 УК РФ – в сокрытии денежных средств, поскольку денежные средства пошли на зарплату, у общества было достаточное для удовлетворения требований бюджета имущество, дебиторская задолженность имуществом не...
Подробнее »😳 «Никогда такого не было, и вот опять». Казалось бы, вопрос об иске в уголовном налоговом деле окончательно решен — если налогоплательщик «жив», требования к физическому лицу невозможны. 👉🏻 Судом первой инстанции исковые требования прокурора о...
Подробнее »😔 Следствие мотивировало арест имущества третьего лица — общества — тем, что в мобильном телефоне обвиняемого были обнаружены сведения о фактическом руководстве не только налогоплательщиком, но и обществом. 🤷♀️ Руководитель общества возмутился –...
Подробнее »➡️ Из обвинения следовало, что уклонение от уплаты налогов совершено бенефициарными владельцами, то есть фактическими собственниками, прямо владеющими ООО. 👀 Однако, суд первой инстанции на основании п. 13 ст. 3 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии...
Подробнее »💁 Интересный подход. Налоговая декларация подана в одну инспекцию. После этого организация сменила «прописку», но к этому времени срок уплаты налога еще не был окончен, и до даты уплаты налога «новая» инспекция выявила правонарушение. 😔Районный суд направил...
Подробнее »➡️ Защита обоснованно утверждала, что кроме денег и вещей самой обвиняемой и организации-налогоплательщика арестовано также имущество общества, которое не имело отношение к расследованному делу и не было привлечено в качестве ответчика. Это общество задолго...
Подробнее »
