➡️ Из обвинения следовало, что уклонение от уплаты налогов совершено бенефициарными владельцами, то есть фактическими собственниками, прямо владеющими ООО.
👀 Однако, суд первой инстанции на основании п. 13 ст. 3 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» пришел к выводу, что бенефициарный владелец — это тот, кто либо является участником компании, либо бенефициар — это тот, кто формально не имеет к компании отношения, вообще не фигурирует в каких-либо документах общества, однако управляет работой номинальных участников компании.
✅ Это определение противоречило пониманию следователя — при описании объективной стороны преступления органу предварительного расследования следовало раскрыть понятие «бенефициарный владелец». Отсутствие в настоящем деле указания о том, что понимается под термином «бенефициарный владелец», препятствует определению точных пределов судебного разбирательства применительно к требованиям ст. 252 УПК РФ и ущемляет гарантированное право обвиняемого знать, в чем конкретно он обвиняется.
↩️ Апелляционный суд решение о возвращении дела прокурору поддержал.
Апелляционное постановление Московского городского суда от 08.07.2024 № 10-14792/24
