По статьям 199-199.2, 198, 159 УК РФ

НА СЛЕДСТВИИ

Небольшая справка:

  • формальное уголовное преследование начинается с возбуждения уголовного дела. Оно возбуждается либо по факту (по признакам налогового преступления), либо в отношении конкретного лица. Практику с особенностями этой стадии можно посмотреть здесь;
  • следующий этап — предъявление обвинения. Это официальный документ, в котором государство в лице следователя предъявляет лицу претензии в нарушении закона. Недостатки обвинения — наиболее частое основание для возвращения дела прокурору;
  • далее следователь избирает меру пресечения и может наложить арест на имущество;
  • при расследовании дела практически всегда проводится налоговая экспертиза. Заключению эксперта мы противопоставляем заключение и показания специалистов;
  • после выполнения всех следственных действий предоставляется право на ознакомление с делом;
  • итогом расследования является обвинительное заключение — анализ добытых доказательств с кратким их изложением и ссылками на тома и листы дела. Это еще и официальный документ, который вручается обвиняемому, и на основании которого суд будет рассматривать дело. Это обвинительное заключение должен утвердить прокурор, после чего дело может быть направлено на судебное рассмотрение. 

Предварительное следствие:

  • готовлю к допросам, участвую в них;
  • подробно изучаю и анализирую материалы;
  • представляю доказательства;
  • консультируюсь с экспертами и специалистами;
  • получаю от них заключения;
  • направляю адвокатские запросы;
  • обжалую действия и решения следователя вышестоящему руководителю, прокурору и в суд;
  • заявляю нужные ходатайства, в том числе, о дополнении следствия;
  • заявляю прокурору о дополнительном следствии.

Уже не следствие, но еще не суд. Есть такая неформальная стадия, когда дело от следователя направлено прокурору, но в суд еще не пришло. Сложность в том, что точно нельзя знать, где именно оно находится. Что нужно сделать?

  • как только становится известным, что дело будет направлено прокурору для утверждения обвинительного заключения, нужно (можно) написать прокурору ходатайство (жалобу) о возвращении уголовного дела следователю для производства дополнительного расследования;
  • обратиться в суд, в котором предположительно будет рассматриваться дело (имеются особенности), с ходатайством о проведении предварительных слушаний с приложением ходатайства о возвращении уголовного дела прокурору. Если следователь в свое время заключения специалистов к делу отказался приобщить, приложить к ходатайству эти заключения. Бывают случаи, когда на стадии ознакомления с делом делается отметка о предварительном слушании, но суд не назначает его, поскольку, как считает, нет повода — не заявляются требования, необходимые на этой стадии.

В СУДЕ

  • на предварительном слушании заявляем и рассматриваем ходатайство о возвращении дела прокурору;
  • на предварительном слушании приобщаю к делу заключения специалистов;
  • определяю порядок допроса;
  • готовлю позицию обвиняемого;
  • готовлю вопросы свидетелям, экспертам;
  • заявляю ходатайства (о приобщении заключений специалистов, о допросе специалистов);
  • заявляю ходатайства о проведении экспертиз (налоговой, почерковедческой);
  • заявляю позицию по иску;
  • ходатайствую о возвращении дела прокурору;
  • подаю апелляционные и кассационные жалобы и участвую в их рассмотрении.